ФНС и Центробанк предложили критерии для налогообложения переводов между гражданами
Коротко
Налоговые органы совместно с регулятором прорабатывают набор критериев, по которым переводы между гражданами могут расцениваться как предпринимательская деятельность и стать основанием для начисления налогов. Речь идёт о правилах автоматических проверок, которые позволят выявлять незадекларированные доходы.
Какие «красные флаги» предлагают использовать
- Зачисления средств на карту из других регионов
- Массовые операции в рабочее время
- Слишком частые переводы
При этом планируется исключить из‑подвоха переводы, совершённые самим владельцем счёта себе, а также операции в кругу близких родственников и сожителей. Для подтверждения родственных или совместных отношений рассматривается механизм доказательства сожительства.
Обмен данными между ФНС и ЦБ
Проект закона предусматривает создание системы регулярного обмена данными между налоговой службой и центральным банком. Регулятор будет передавать налоговикам сведения о операциях конкретных лиц, при этом в обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия будут закреплены в специальном соглашении между ведомствами.
Контроль крупных поступлений с 2027 года
С 2027 года планируется требовать подтверждения источника доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки предполагается автоматизировать: они будут запускаться при превышении заданных лимитов незадекларированного дохода.
При этом годовой порог в 2,4 млн руб. может носить нестрогий характер: поступления меньшего объёма всё равно способны стать поводом для проверок.
Сейчас налоговая может запрашивать у банков данные о переводах при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом. Новые меры направлены на выявление незадекларированных доходов и пополнение бюджета.
